Articol realizat cu sprijinul CIEL Romania, in cadrul programului de informare pentru contabili.
Inchiderea de perioada si, mai ales, inchiderea de an sunt cu siguranta unele dintre cele mai aglomerate momente din contabilitatea unei entitati.
Iata cateva verificari utile pe care le poti face pentru a te asigura ca ai o inchidere de perioada fara greseli, totul exemplificat cu ajutorul aplicatiilor CIEL Romania.
1.Verificarea soldurilor conturilor de furnizori si clienti
Pentru aceasta, acceseaza Optiunea Rapoarte-> Contabilitate-> Restante terti-> Facturi nesoldate:
Alege apoi perioada si tipurile de document: factura de cumparare, respectiv factura de vanzare.
Valoarea totala a raportului trebuie sa se reconcilieze cu soldurile conturilor de clienti (4111), respestiv furnizori (401) din balanta de verificare.
2.Banca si casa
O alta verificare importanta este cea a conturilor de trezorerie: casa si banca.
Pentru aceasta acceseaza optiunea Rapoarte-> Contabilitate-> Registru de banca.
Suma totala a acestui raport trebuie sa coincida cu totalul extrasului de cont furnizat de banca.
In mod similar se verifica si registrul de casa cu soldul contului 531 Casa.
3.Mijloacele fixe
La finalul fiecarei perioade trebuie sa verifici ca ai inregistrat amortizarea imobilizarilor si registrul mijloacelor fixe este complet.
Astfel, trebuie sa ai grija ca:
- valoarea de intrare cumulata din registrul de mijloace fixe sa corespunda cu soldul final al conturilor de imobilizari;
- amortizarea cumulata din registrul de mijloace fixe sa corespunda cu soldul final creditor al conturilor de amortizare cumulata;
- amortizarea inregistrata in cursul anului sa corespunda cu rulajul debitor cumulat al conturilor de cheltuiala cu amortizarea.
Acestea sunt 3 verificari elementare care trebuie efectuate la finalul fiecarei perioade.
Cu ajutorul CIEL Romania, aceasta verificare se poate efectua rapid, iar eventualele erori pot fi identificate usor si corectate cu operativitate.
